Нажмите "Enter", чтобы перейти к контенту

Системы налогообложения ООО в 2021 году

После регистрации компании собственникам и руководителям предстоит решить вопрос с выбором обслуживающего банка и системы налогообложения. Портал сравнения финансовых услуг Creditura.ru поможет выбрать кредитную организацию, где можно открыть расчетный счет для ООО на выгодных условиях. А чтобы определиться с налоговым режимом, нужно изучить все доступные варианты.
Налоговые режимы, доступные ООО в 2021 году Принимая решение, какую систему налогообложения выбрать для ООО, необходимо учитывать специфику бизнеса компании. Руководство организации может рассматривать следующие режимы:
  • УСН в вариантах «Доходы» и «Доходы минус расходы»;
  • общий (ОРН);
  • ЕСХН (единый сельхозналог).
«Вмененка» в 2021 году полностью отменена, и это нужно учитывать. УСН УСН предусматривает уплату единого налога вместо НДС и налога на прибыль организации. Применять ее могут относительно небольшие организации. Для ее использования должны соблюдаться следующие требования:
  • суммарные доходы за год меньше 200 млн рублей;
  • количество трудоустроенных в компании лиц меньше 130 человек;
  • стоимость основных средств фирмы меньше 150 млн рублей;
  • другие фирмы не входят в число учредителей ООО или их доля меньше 25 %;
  • у компании нет филиалов.
Все требования к компании указаны с учетом изменений в НК РФ, внесенных Федеральным законом № 266-ФЗ от 31.07.2020. Не могут применять УСН производители товаров, облагаемых акцизами, МФО, ломбарды или компании, занимающиеся добычей полезных ископаемых, и т. п. УСН «Доходы» При уплате единого налога с суммы доходов ставка составит 6 %, если в компании работает до 100 человек и ее доходы не превышают 150 млн рублей в год, а в остальных случаях – 8 %. Субъекты РФ могут снижать их для отдельных категорий налогоплательщиков вплоть до 0 %. Подходит данный режим налогообложения в следующих случаях:
  • доходы компании превышают 40 % в объеме выручки;
  • нет возможности подтверждать значительную часть расходов, например из-за отсутствия документов на аренду от физических лиц или по другим причинам.
Уплачивают налог по УСН ежеквартально авансовыми платежами. Его можно уменьшить на уплаченные страховые взносы, но только в пределах 50 %. УСН «Доходы за вычетом расходов» При выборе «упрощенки с прибыли» в бюджет перечисляют 15 % от разницы между доходами и расходами организации, если в ней работает до 100 человек и годовой доход меньше 150 млн рублей. В остальных случаях ставка налога выше – 20 %. Регионы РФ могут вводить собственные (сниженные) ставки. Минимум они могут быть установлены на уровне 1 %. Особенности режима:
  • не все расходы можно учесть при расчете налогооблагаемой базы (например, нельзя «списать» стоимость подписок на газеты);
  • если прибыли нет, налог все равно платят, но уже по ставке 1 %;
  • платить налоги нужно поквартально, авансовыми платежами, но минимальный налог платят 1 раз в год.
Подходит налоговый режим, если по всем расходам можно получить необходимые подтверждающие документы и их доля превышает 60–80 % от выручки.
Top